El compliance penal corporativo: por que toda empresa necesita un programa
La reforma del Codigo Penal de 2015 introdujo en Espana la responsabilidad penal de las personas juridicas: las empresas — sociedades limitadas, sociedades anonimas, asociaciones y fundaciones — pueden ser condenadas penalmente por los delitos cometidos en su nombre y por su cuenta por sus administradores, directivos y empleados. Las penas para las personas juridicas incluyen multas de hasta el doble del beneficio obtenido con el delito (que puede alcanzar importes millonarios), la disolucion de la sociedad, la suspension de actividades por hasta cinco anos, la clausura temporal o definitiva de locales y la prohibicion de contratar con las Administraciones Publicas. Las consecuencias reputacionales de una condena penal pueden ser igualmente devastadoras para el negocio.
Sin embargo, el propio Codigo Penal establece una causa de exencion de responsabilidad penal para la persona juridica: si antes de la comision del delito la empresa habia adoptado y ejecutado eficazmente un modelo de organizacion y gestion (el denominado programa de compliance penal o programa de cumplimiento normativo) que incluia medidas de vigilancia y control idoneas para prevenir delitos de la misma naturaleza, la empresa puede quedar exenta de responsabilidad penal aunque uno de sus directivos o empleados haya cometido el delito. Esta causa de exencion convierte al compliance penal en uno de los instrumentos de gestion del riesgo mas importantes para cualquier empresa.
Los delitos mas frecuentes en el ambito empresarial
Los delitos que mas frecuentemente dan lugar a responsabilidad penal de personas juridicas en el ambito empresarial son los siguientes. Los delitos contra la Hacienda Publica (fraude fiscal superior a 120.000 euros, evasion de cuotas de la Seguridad Social): la empresa puede ser condenada si los administradores han presentado declaraciones tributarias falsas o han utilizado estructuras de fraude fiscal en nombre de la empresa. El cohecho y los delitos de corrupcion en los negocios (pago de sobornos a funcionarios publicos o a directivos de empresas privadas para obtener contratos o ventajas indebidas). El blanqueo de capitales. La estafa y la administracion desleal. Los delitos contra los trabajadores (contra la seguridad e higiene en el trabajo, explotacion laboral). Los delitos medioambientales (vertidos contaminantes, incumplimiento de normativa ambiental). Y los delitos informaticos (acceso ilegal a sistemas informaticos, revelacion de datos personales).
Los elementos de un programa de compliance penal eficaz
Para que el programa de compliance penal sea eficaz como causa de exencion de responsabilidad, debe incluir los siguientes elementos minimos exigidos por el Codigo Penal y las directrices de la Fiscalia General del Estado. El mapa de riesgos penales: identificacion de las actividades de la empresa que pueden dar lugar a la comision de delitos y evaluacion de su probabilidad e impacto. Los protocolos de prevencion: procedimientos especificos para gestionar las actividades de riesgo identificadas (procedimientos de seleccion de proveedores, politica de regalos y atenciones, protocolo de pagos internacionales). El canal de denuncias (whistleblowing): un canal anonimo y seguro que permita a empleados, directivos y terceros comunicar posibles incumplimientos sin temor a represalias (obligatorio para empresas de mas de 50 trabajadores desde la Ley 2/2023). El organo de compliance (o compliance officer): una persona o comite independiente con autoridad y recursos para supervisar el programa. La formacion periodica de todos los empleados en materia de compliance. Y la revision y actualizacion periodica del programa. Para el diseño e implementacion del programa de compliance penal de tu empresa, LRB Tax y Legal elabora programas de compliance penal a medida, incluyendo el mapa de riesgos, los protocolos de prevencion y el canal de denuncias, adaptados a las caracteristicas y el sector de cada empresa. Para la cuantificacion del beneficio obtenido con el delito en procedimientos penales contra personas juridicas, ValiTax elabora los informes periciales de cuantificacion del beneficio ilicito y del dano causado en procedimientos penales contra empresas y administradores. Contacto: Contacto@LRB.es / +34 684 234 831.