Que es la morosidad comercial y como afecta a las pymes espanolas
La morosidad comercial — el retraso en el pago de facturas entre empresas — es uno de los problemas estructurales mas graves de la economia espanola y uno de los principales factores de quiebra de las pequenas y medianas empresas. Segun los datos del Consejo General de Economistas, Espana registra sistematicamente unos plazos medios de pago entre empresas superiores a los que establece la ley y muy por encima de la media europea. El impacto de la morosidad no es solo financiero: la empresa que cobra tarde tiene que financiar el desfase entre el momento en que paga a sus proveedores y el momento en que cobra de sus clientes, lo que implica consumo de recursos propios o coste financiero del credito bancario, ademas del riesgo de impago definitivo si el deudor entra en concurso de acreedores antes de pagar.
La Ley 3/2004 de Lucha contra la Morosidad en las Operaciones Comerciales, modificada en 2010 y en 2013 para transponer las sucesivas directivas europeas, establece con caracter imperativo — es decir, con prohibicion de pactar condiciones peores para el acreedor — los siguientes plazos maximos: 60 dias naturales desde la fecha de recepcion de los bienes o de la prestacion de los servicios para las transacciones entre empresas privadas, y 30 dias naturales para las transacciones en que el deudor es una Administracion Publica. Cuando el contrato no fija una fecha o un plazo de pago, la deuda es exigible a los 30 dias de la recepcion de la factura o de la prestacion del servicio.
Los intereses de demora automaticos: como se calculan y quien puede reclamarlos
Uno de los mecanismos mas potentes de la Ley de Morosidad es el devengo automatico de intereses de demora desde el momento en que el deudor supera el plazo maximo de pago, sin necesidad de requerimiento previo al deudor ni de pronunciamiento judicial. El tipo de interes de demora es el tipo de referencia del Banco Central Europeo vigente al inicio de cada semestre mas ocho puntos porcentuales. En el contexto actual de tipos de interes elevados, el tipo de demora se situa en torno al 11-12% anual, lo que hace que los intereses acumulados sobre una factura impagada durante un ano sean muy significativos.
Ademas de los intereses de demora, el acreedor tiene derecho a reclamar al deudor una compensacion minima de 40 euros por cada factura impagada en concepto de costes de cobro, sin necesidad de acreditar ningun coste especifico. Esta compensacion minima es automatica, igual que los intereses. El acreedor puede ademas reclamar los gastos de cobro razonables que superen los 40 euros, incluyendo los honorarios del abogado y del procurador si ha sido necesario contratar asistencia juridica para el cobro de la deuda.
El proceso monitorio: la via judicial mas rapida para reclamar deudas documentadas
El proceso monitorio, regulado en los articulos 812 a 818 de la Ley de Enjuiciamiento Civil, es el procedimiento judicial especialmente diseñado para la reclamacion de deudas dinerarias documentadas, liquidas, vencidas y exigibles de cualquier importe. Para iniciar el proceso monitorio, el acreedor presenta una peticion ante el Juzgado de Primera Instancia (o el Juzgado de lo Mercantil si se trata de deudas entre empresarios en el ambito de su actividad) adjuntando los documentos que acrediten la deuda: facturas con sello de recepcion o firma del deudor, albaranes, contratos, extractos de cuenta, certificaciones de deuda o cualquier otro documento del que resulte una deuda dineraria.
El juzgado no examina el fondo de la reclamacion sino solo si los documentos aportados son suficientes para acreditar la existencia de la deuda. Si lo son, dicta un requerimiento al deudor para que en el plazo de 20 dias habiles pague el importe reclamado o presente escrito de oposicion explicando las razones por las que no debe. Si el deudor no comparece ni paga en el plazo de 20 dias, el juzgado dicta un decreto que tiene la fuerza de una sentencia firme y que permite al acreedor iniciar de inmediato la ejecucion forzosa: embargo de cuentas bancarias, nominas, vehiculos, inmuebles y cualquier otro bien del deudor. Si el deudor se opone, el proceso se transforma en un juicio verbal (deudas hasta 6.000 euros) o en un juicio ordinario (deudas superiores).
El burofax y el requerimiento extrajudicial previo
Antes de iniciar el proceso monitorio, es habitual y conveniente intentar el cobro de la deuda de forma extrajudicial mediante un burofax con acuse de recibo y certificacion de contenido. El burofax deja constancia fehaciente de la fecha de recepcion por el deudor y del contenido del requerimiento (importe reclamado, numero de factura, plazo para pagar), lo que es fundamental para el computo de los intereses de demora y para demostrar en el proceso judicial que el acreedor intento el cobro antes de acudir a los tribunales. Un burofax firme enviado desde un despacho de abogados resuelve frecuentemente el impago sin necesidad de proceso judicial, especialmente cuando el deudor tiene capacidad de pago pero ha pospuesto el pago por razones de tesoreria.
Cuando conviene el arbitraje para la reclamacion de deudas comerciales
Si el contrato que origina la deuda incluye una clausula de arbitraje, la via arbitral puede ser significativamente mas rapida y confidencial que la via judicial. El arbitraje es especialmente conveniente cuando la deuda es elevada, la relacion comercial entre las partes puede mantenerse en el futuro (el arbitraje es mas discreto que el proceso judicial publico), o cuando hay controversia sobre si la deuda es exigible (el arbitro puede resolver mas rapidamente que el juzgado). El laudo arbitral favorable es ejecutable como una sentencia firme ante los juzgados, por lo que el acreedor puede embargar bienes del deudor con el laudo. Para la reclamacion de facturas impagadas y la defensa frente a reclamaciones de acreedores, LRB Tax y Legal gestiona el cobro extrajudicial y judicial de creditos comerciales, desde el burofax inicial hasta el proceso monitorio, el juicio ordinario y la ejecucion de la deuda. Para cuantificar los intereses de demora, las penalidades contractuales y el daño economico total en los procedimientos de reclamacion de deuda, ValiTax elabora los informes periciales de cuantificacion de deuda, intereses y daños en procedimientos de reclamacion de creditos comerciales impagados. Contacto: Contacto@LRB.es / +34 684 234 831.